Medtem ko bi morali biti vsi javni uslužbenci v mislih tronožni stolčki upokojitve vlade , je glavni vir upokojitve za večino javnih uslužbencev renta, ki jo zagotavljajo njihovi pokojninski sistemi .
Izračun plačila rente močno vpliva tako na zaposlene, ki si lahko privošči upokojitev, in kakšen način življenja bo zaposlen v upokojitvi.
Malo ljudi si lahko privošči, da se upokojijo na datume njihove upokojitve . To pomeni, da zaposleni običajno delajo prek svojih datumov upokojitve in na podlagi dejanskih datumov upokojitve izračunajo znesek svojih mesečnih izplačil.
Dve spremenljivki in ena konstanta
V večini državnih pokojninskih sistemov dve spremenljivki določata, koliko se bo renta zaposlenih: plača delavca in delovno dobo zaposlenca. Medtem ko je starost dejavnik pri ugotavljanju upokojitvene upravičenosti, se pri določanju zneska izplačevanja rente le redko uporablja.
Upokojitveni sistemi potrebujejo eno številko plače, da se vključijo v njihove formule za določitev upokojitvene rente za zaposlene. Uporabljajo plačo, ki jo zasluži zaposleni v svojih najcenejših letih zaslužka. Večina sistemov uporablja ta trikrat do pet let.
Povprečne plače zaslužijo za plačilo enotne plače.
Na primer, upokojitveni sistem izračuna plačo zaposlenega v treh najvišjih letih zaslužka zaposlenega. Zaposleni zasluži 61.000 $, 62.000 $ in 66.000 $ v svojih treh najvišjih letih zaslužka. Te tri številke so povprečne za določitev plače zaposlenega, ki se nanaša na starostno pokojnino.
Za namene izračuna starostne pokojnine tega uslužbenca je zaposlena plača 63.000 dolarjev:
(61.000 + 62.000 + 66.000 dolarjev) / 3 = 63.000 dolarjev
Laže je lažje določiti, kot je številka ene plače. Ta številka je samo čas, ki ga delavec prispeva k sistemu upokojitve. Vsako plačilno obdobje, ki ga zaposlenec prispeva k sistemu upokojitve, zasluži kredit za storitve zaposlencev, enak časovnemu plačilu.
V izračunu rente iz anuitete je še en dejavnik. Uporablja se odstotek, ki v bistvu pove, koliko se izračuna znesek plače v rente za vsako leto službovanja. To je dolga in morda zmeda, vendar je smiselna v primeru.
Z uporabo plače v višini 63.000 USD v našem primeru zgoraj, recimo, da ima zaposlenec 30 let delovne dobe v sistemu upokojitve. Recimo tudi, da za vsako leto službe in zaposleni prejme 2,0% številke plače. Tu je izračun izražen kot matematična formula:
Plača X Leta X Odstotek = Anuiteta
Tukaj je naš primer uporabljen za formulo:
63.000 $ X 30 X 2.0% = 37.800 $
Ta zaposleni je bil navajen, da si zasluži približno 63.000 dolarjev na leto, zdaj pa ta delavec prejema precej manjši dohodek vlade.
37.800 $ se izplača v mesečnih obrokih v višini 3.150 $. Upajmo, da ima delavec dovolj upokojitev in prihodkov iz socialne varnosti, da bi nadomestil zmanjšanje.
Recimo, da isti delavec dela 40 let namesto da bi se upokojil po 30. Tukaj je nov izračun:
63.000 $ X 40 X 2.0% = 50.400 $
Z odlogom upokojitve za 10 let, zaposleni v tem primeru povečuje svoj upokojitveni dohodek za 12.600 $ na leto. To pomeni, da je dodatnih 1,050 USD na mesec; vendar pa delavec prispeva denar v sistem upokojitve za nadaljnjih deset let, medtem ko odpove kakršno koli rente za teh 10 let.
COLAs
Upokojitvene rente so fiksni tokovi dohodka. Neupoštevanje nenavadnih okoliščin, je znesek rente, do katerega je delavec upravičen do upokojitve, renta, ki jo delavec ohranja za življenje. Ravni se lahko povečajo s prilagoditvijo stroškov .
Upokojitveni sistemi podeljujejo COLA na enega od dveh načinov. Prvi način je, da sistem samodejno dodeli COLA na podlagi objektivnih podatkov, kot je indeks cen življenjskih potrebščin za vnaprej določen datum. Druga možnost je, da upravni odbor pokojninskih sistemov ali nadzorni organ zakonodajnega organa odobri glasovanje s strani COLA. Ko so politike COLA podvržene politiki, predlogi običajno temeljijo na objektivnih podatkih, vendar jih je mogoče spremeniti z zakonodajnim postopkom.