(Če še niste nikoli prej vložili davkov kot avtorja, vendar želite, najprej preberite to, da ugotovite, ali so vaša pisna prizadevanja kvalificirana kot podjetje, in ne kot hobi.)
Seveda veljajo splošna dobra pravila vodenja IRS.
Shranite potrdila, zabeležite imena gostov pri obrokih ali dogodkih in se prepričajte, da je treba jasno navesti poslovni namen izdatka in se prepričajte, da so informacije, ki ste jih prejeli, obveščene s preizkušenim plačanim davčnim zavezancem. Na ta način, če vas revidira IRS, boste imeli jasno spominjanje in potrditev zakonitih poslovnih odbitkov.
Avtorji lahko odtegnejo plačane izvajalce knjig, samostojne in agencijske honorarje
Si plačal uredniško svobodo za urejanje svojega rokopisa? Ali ste grafičnemu umetniku plačali, da oblikuje vašo knjigo? Fotografi, ilustratorji, kopičarja - pristojbine, plačane pogodbenim izvajalcem, so davčne olajšave, kot so stroški zunanjih storitev, kot je samostojni oglaševalec, spletni razvijalec za spletno mesto avtorja ali video producent za vašo spletno knjigo .
Avtorji književnosti pošiljajo avtorje preglede licenčnine med letom, pri čemer so provizije za agencijske odstotke že odštete od vrha njihovega dohodka, ob koncu leta pa naj bi se odražal obrazec 1099-MISC, ki ga dobi avtor iz svoje agencije.
Če je to res v vašem primeru, seveda ne bi zahtevali agencijskih honorarjev kot odbitka, ker so že bili odšteti od vašega dohodka. Dvakrat bi jih dvakrat dvignili.
Davčni zavezanec avtorja: če plačate neodvisnemu pogodbeniku ali samostojnemu podjetniku več kot 600 evrov za svoj projekt knjige, boste morali poslati izvajalcu in IRS obrazec 1099-MISC (ob predpostavki, da niste odprodajali davkov od izvajalca ali samostojnega pristojbine).
Kaj se kvalificira kot trošarina za "obroke in zabavo"?
Večina obrokov in razvedrilnih izdatkov, ki se nanašajo na vaš poklic kot avtor, se odštejejo pri 50%, če ima dogodek jasen poslovni namen, vodi evidenco o razpravi in obdržite račune za več kot 75 USD. To pomeni, da če plačate za kosilo s predmetom intervjuja za svojo knjigo ali ko kosite s svojim samostojnim publicistom, da bi razpravljali o strategiji kampanje oglaševanja knjig , je polovica stroškov odbitna.
Vendar IRS dovoljuje 100-odstotne odbitke ", če širši javnosti predstavljate obroke, zabavo ali rekreacijo kot sredstvo za oglaševanje ali spodbujanje dobrega imena v skupnosti. Na primer, stroški za sponzoriranje televizijske ali radijske oddaje ali strošek distribucije proste hrane in pijače za širšo javnost je odvisen od mejne vrednosti 50%. "(1)
Davčni nasvet avtorja: če ste za najem prostora in za svoj novi roman imeli javno knjigo za branje knjige, se lahko stroški najema objekta in plačila gostitelju odbijejo pri 100%, ker je namen dogodka oglaševanje in promocija vašega novo izdana knjiga.
Avtorski stroški oglaševanja
Kategorija C "Oglaševanje" iz kategorije C se uporablja na splošno, da vključuje mnoge elemente izdatkov na vašem trženju knjig in oglaševalskih načrtih, povezanih s promocijo sebe in vašega pisanja.
Nekaj primerov oglaševalskih izdelkov, specifičnih za avtorje, so:
- Oglasi - oblikovanje, ustvarjanje in plačevanje ali medijska plačila za tisk (časopis ali revija), TV ali internetno oglaševanje. To vključuje pristojbine za plačilo na klik ali plačljivo umestitev v katalog, povezan z vašo knjigo (na primer, da imate svojo knjigo na seznamu Ingram ali Baker in Taylor's catalogs wholesaler or listing).
- Izdelava blagovne znamke in logotipa - za vas kot avtorja, da določite prepoznaven videz za privabljanje bralcev v vašo knjigo ali serijo knjig.
- Letaki, brošure, poštarji, vizitke - za vaše javne prireditve, kot so branje ali knjižni podpisi na knjižnem festivalu . Stroške oblikovanja, tiskanja in distribucije lahko odbijete.
- Promocijske izdelke ali darila (nekateri primeri so lahko zaznamki, knjige, ki promovirajo naslov ali oblikovanje knjig , majice s kratkimi rokavi, peresa, blazinice itd.)
- Signage (na primer, da napišete podpis knjige ) in stroške prikaza. To bi lahko vključevalo transparente, plakate, tudi oglasne deske, če bi imeli proračun za to!
- Stroški spletne strani - to vključuje oblikovanje in razvoj spletne strani avtorja ter mesečne ali letne gostitelje.
- Glasila - če plačate storitve glasila (kot je Constant Contact ali MailChimp), da bi svojim bralcem poslali glasila, so mesečne provizije odbitne.
Davčni nasvet avtorja: če ste avtor samopublike, ki je plačal celotno pristojbino za objavo in promocijo knjige, preverite, ali so promocijski izdelki vključeni v vaš paket. Odvisno od vašega davčnega statusa boste morda lahko izničili stroške teh oglaševalskih provizij, da jih boste vključili v odbitke iz Seznama C.
Izjava o omejitvi odgovornosti: ta članek je namenjen splošnemu vpogledu v davčne podatke, ki bi se lahko nanašali na pisatelje, in bralcem omogočili vstopno točko, da bi lahko sami raziskovali še naprej. Medtem ko so bili vsi prizadevani za zagotovitev, da so informacije v tem članku točne v času, ko je bilo napisano, je priročnik za spletno stran Book Publishing pisatelj - ne davčni strokovnjak. Zato mora vsakdo, ki vlaga svoje davke, posvetovati s kvalificiranim davčnim pripravljavcem ali davčnim strokovnjakom za posodobljene zvezne in državne davke na dohodek in davek na promet ter dodatne podrobnosti o tem, kako se ta pravila lahko uporabljajo za posamezno davčno situacijo.
Za specifične IRS vire, ki se nanašajo na predmete, omenjene v tem članku, glej publikacijo IRS Publication 334 (2012), Davčni vodnik za mala podjetja
Opomba: Splošnih informacij, ki jih vsebuje ta člen, se ne smejo izogibati davčnim kaznim, ki bi jih lahko IRS zaračunaval (glej uredbo zakladnice Circular 230 za določeno določbo).
-
Preberite nekaj splošnih namigov za dobro vodenje davčnih evidenc za mala podjetja.