Edinstvene težave, ki se jih morajo zavedati
Od vodenja evidenc za dešifriranje, kar pomeni, da je "izjema" ključnemu davčnemu pravilu, tukaj je zaokrožitev vprašanj, povezanih z davki, ki lahko vplivajo na tiste, ki pišejo knjige - skupaj s povezavami na dodatne uporabne izdelke, povezane z davki, zlasti za avtorji knjig.
Pisanje knjige: Hobi ali poklic?
Razlikovanje med »hobijem in dobičkom« za avtorje je zelo pomembno za vaše davčno poročanje.
Ker delo avtorja knjige ni nujno "stabilno", obstajajo obroki in pretok dohodka, lahko bi bila nekaj let bolj donosna kot druga - nekaj let, sploh ne. Poleg tega s širjenjem samopublikovanih avtorjev - od katerih mnogi vidijo vsaj nekaj dohodka iz svojega dela - postane malo zmedeno.
Dobičkonosnost je ključni dejavnik pri tem, kako Služba za notranje prihodke ugotovi, ali lahko upravičeno zahtevate, da se stroški pisanja opravijo kot poslovni stroški. Če že ne veste zagotovo, je pomembno, da se zavedate, kako IRS razlikuje med tem, ali ste pisatelj hobi ali strokovni avtor.
Preberite več o parametrih IRS v zvezi s "hobbyist vs. profit", ki bi lahko vplivala na vas kot avtorja. (1)
Pisatelji in davki: pomembna izjema
Poklic "svobodnega avtorja" se nekoliko razlikuje od večine drugih v očeh ameriške vlade - vsaj kar zadeva kapitalizacijo stroškov za zadevno davčno napoved.
Enotna pravila kapitalizacije zahtevajo, da večina davčnih zavezancev ustreza izdatkom, ki so povezani z odhodki v davčnem letu. Vendar pa so od leta 1988 avtorji (in drugi umetniki, kot so fotografi) izvzeti iz tega pravila. To pomeni, če delate na dolgoročnem knjižnem projektu (kot je biografija ameriškega predsednika), vam lahko odbijejo stroške, povezane s to knjigo (recimo, potovanje za raziskave) v letu, ko je strošek več kot v letu, ko prejmete dohodek.
(2)
Tipični odbitki davka avtorjem
Zaznamki, zagonske zabave, udeležba na sejmu Expo America (BEA) , članarine za avtorsko združenje - to so samo nekateri poslovni stroški, ki jih lahko povzroči avtor knjige. Medtem ko zbirate in organizirate svoje prejemke - ali vzpostavite organizacijo novega avtorja za prihodnje davčno leto - izvedite nekaj avtorskih in običajno odbitnih stroškov , tako da ne pozabite načrtovati ali in / ali hraniti ustrezne zapise za njih.
Plačila prodajnih davkov za samopublikovane knjige
Davki na dohodek niso edini davki, ki jih morajo avtorji sami objaviti. Če ste samostojno objavljeni avtor in včasih prodajate svoje knjige, boste verjetno morali zbirati in plačevati državni prometni davek .
Izjava o omejitvi odgovornosti: ta članek je namenjen splošnemu vpogledu v davčne podatke, ki bi se lahko nanašali na pisatelje, in bralcem omogočili vstopno točko, da bi lahko sami raziskovali še naprej. Medtem ko so bili vsi prizadevani za zagotovitev, da so informacije v tem članku točne v času, ko je bilo napisano, je priročnik za spletno stran Book Publishing pisatelj - ne davčni strokovnjak. Zato mora vsakdo, ki vlaga svoje davke, posvetovati s kvalificiranim davčnim pripravljavcem ali davčnim strokovnjakom za posodobljene zvezne in državne davke na dohodek in davek na promet ter dodatne podrobnosti o tem, kako se ta pravila lahko uporabljajo za posamezno davčno situacijo.
V nadaljevanju so specifični viri IRS v zvezi s temami, omenjenimi v tem članku, za olajšanje raziskav posameznih davčnih zadev.
(1) Oddelek 183 za notranjo prihodko (dejavnosti, ki se ne ukvarjajo z dobičkom), kot je opisano v FS-2008-23
(2) IRS za mala podjetja in samozaposleni davčni center ponovno: Kapitalizacijsko obdobje neposrednih in posrednih stroškov
(3) Objava IRS 334 Davčni vodnik za mala podjetja
Opomba: Splošnih informacij, ki jih vsebuje ta člen, se ne smejo izogibati davčnim kaznim, ki bi jih lahko IRS zaračunaval (glej uredbo zakladnice Circular 230 za določeno določbo).