Kako IRS naredi razliko in kaj pomeni za vaše davke
Ustvarjanje denarja kot avtorja ni enostavno in celo najboljše prodajalce vam svetujejo, da ne zapustite svojega dnevnega dela . Medtem ko so mnogi ljudje strastni glede svojega pisanja in si prizadevajo preživeti pri njem, ne more vsak avtor knjige trditi, da je strokovnjak - »za dobiček« - v tistih najpomembnejših pogledih IRS.
Tukaj je nekaj smernic.
Hobbyist vs. Pro Avtor
IRS kritično razlikuje med avtorji samostojnih podjetnikov (in vsemi drugimi ljubitelji), ki poklicno obrti svoje obrti, ne pa odvisno od njihovega pisnega dela, da si preživijo.
Predpostavljate, da ste strokovnjak, če vaše delo naredi dobiček v vsaj treh zadnjih petih davčnih letih, vključno s tekočim letom. Če se vaš knjigovodski del ne izkaže za nepridobitne, se izgube iz vašega pisanja ne smejo uporabiti za nadomestilo drugega dohodka za davčne namene (to pomeni, če ne morete dokazati, da je pro, dopustni odbitki ne morejo presegajo bruto prejemke za dejavnost.)
Seveda je veliko samopublikovanih avtorjev knjig želijo pridobiti dobiček in postati pro (kot je Donna Fasano ), vendar ne bodo vsi vsi. Zaradi tega je pisanje eden od poklicev, za katere je IRS menil, da je vredno globljega nadzora zaradi njihovega potencialnega zasledovanja in privlačnosti kot avokacije in ne poklicev.
(Drugi vključujejo vzrejo konj in psov, zakup plovil, najem letala, igre na srečo, fotografija, ribolov, kmetovanje, zbiranje žigov ... in bowling).
Pravilo o izgubi hobija za avtorje
V bistvu je tisto, kar je neuradno znano kot "pravilo o izgubi hobij", ločeno od hobista od profesionalcev. Poleg 3-od-5-letnega dobička, lahko naslednji dejavniki (označeni z IRS) pomagajo ugotoviti, ali bi se vaše pisanje verjetno štelo za "dobiček" ali kot hobi v očeh vlada (1):
- "Ali čas in trud v svoji pisavi kažejo na namen ustvarjanja dobička?" Polni delovni dan, ki ga opravljate s polnim delovnim časom, zahteva, da se zavežete 35 ur ali več - nekaj, na kar bi razmišljali pri obravnavi vašega zahtevka za "strokovne pisateljeve" ure. (Če želite slišati, kako dolgotrajni strokovni pisatelj preživi svoje ure, preberite to intervju Writer's Life z Gino Barreco).
- "Ali ste odvisni od dohodka iz dejavnosti?" Bodite realistični tukaj: če je vaša najemnina 1000 evrov mesečno in v zadnjih dveh letih vaš skupni dohodek od pisanja iz avtorskih honorarjev e-knjige znaša okoli 25 evrov za isto časovno obdobje, ne boste upravičeno trdili, da ste odvisni od tega dohodka.
- "Če obstajajo izgube, ali so to posledica okoliščin, ki so zunaj vašega nadzora ali so se pojavile v začetni fazi poslovanja?" Prvotni del vprašanja bi se lahko razlagal kot: ali bi morda lahko ustvarili dobiček, če ne bi bilo dejavnikov na trgu knjig? Če ste pisatelj v "zagonu", namesto hobista, imate več let, da pokažete dobiček (glejte spodaj).
- "Ste spremenili načine delovanja za izboljšanje dobičkonosnosti?" Z drugimi besedami, če gre za vaše pisanje, če je vaš dobiček manjši od tistega, kar želite, ali razmišljate kot poslovneži in poskušate izboljšati svoj dohodek s spremembo načina delovanja? Mogoče bi to pomenilo porabo denarja za ustvarjanje blogov z več avtorji ali plačevanje nekoga za ustvarjanje načrta za vsebinski marketing ali povečanje prihodka s poskušanjem sponzorjev za svoj spletni dnevnik.
- "Ali imate znanje, potrebno za nadaljevanje dejavnosti kot uspešno poslovanje?" Biti profesionalni avtor knjige, kot je vodenje vsakega podjetja, je zapleten in zahteven. Koliko veste, kako te podjetje voditi? Ali ga vodite kot podjetje, vodenje evidenc, ohranjanje dobička?
- "Ali si v preteklosti ustvaril dobiček v podobnih dejavnostih?" Če imate pod vašim pasom uspešno knjigo - ali celo vrsto člankov v plačani publikaciji - to je napovednik, da ste profesionalec.
- "Ali ima tvoje pisanje dobiček v nekaj letih?" IRS išče trajno dejavnost in dobiček, da pokažeš, da si profesionalen in ne amaterski dabbler.
Seveda so danes lahko hobisti strokovnjaki jutri. Če si resnično prizadevate biti profesionalni avtor knjige, vendar ne naredite precej zmanjšanja definicije IRS, vzemite si srce.
Naj vam prikrijejo svoje pisanje in upoštevajte dejavnike, ki jih morate razviti, da postanete "pro".
Preberite več o davkih in avtorju knjig , vključno s podatki o prometnih davkih za avtorje, ki jih sami objavijo.
Izjava o omejitvi odgovornosti: ta članek je namenjen splošnemu vpogledu v davčne podatke, ki bi se lahko nanašali na pisatelje, in bralcem omogočili vstopno točko, da bi lahko sami raziskovali še naprej. Čeprav so se vsi trudili, da bi bili podatki v tem članku točni v času, ko je bil napisan, je vodnik za knjigo Publishing napisan - ni davčni strokovnjak. Zato mora vsakdo, ki vlaga svoje davke, posvetovati z usposobljenim davčnim pripravljavcem za posodobljene davčne zakone in dodatne podrobnosti o tem, kako se ta pravila lahko uporabljajo za posamezno davčno situacijo.
V nadaljevanju so specifični viri IRS v zvezi s temami, omenjenimi v tem članku, za olajšanje raziskav posameznih davčnih zadev.
(1) Oddelek 183 za notranjo prihodko (dejavnosti, ki se ne ukvarjajo z dobičkom), kot je opisano v FS-2008-23
(2) Publikacija IRS 970 - Davčne ugodnosti za izobraževanje
Opomba: Splošnih informacij, ki jih vsebuje ta člen, se ne smejo izogibati davčnim kaznim, ki bi jih lahko IRS zaračunaval (glej uredbo zakladnice Circular 230 za določeno določbo).