Obrazec 1099 za notranjo davčno službo (IRS) je ključni zvezni dokument o davčnem poročanju. Banke, borznoposredniške družbe in družbe vzajemnega sklada so med podjetji za finančne storitve, ki uporabljajo obrazec 1099, da poročajo o prihodkih, ki jih prejmejo njihovi naročniki, kot so dividende in obresti. Obrazec 1099 od davčnega leta 2011 dalje poroča tudi o prihodkih od kapitalskih dobičkov strank pri prodaji vrednostnih papirjev, če lahko borznoposredniška družba potrdi davčno osnovo (tj. Prilagojeno nabavno ceno).
V preteklih letih so bili vključeni samo prihodki od prodaje.
Banke in družbe za vzajemne sklade tipično izdajo obrazec 1099 strankam do sredine januarja, vendar borznoposredniške družbe običajno trajajo do sredine februarja, ko jih določi zakon. Vendar je ta rok v veliki meri iluzoren, saj borznoposredniška podjetja niso dolžna zagotoviti, da je vsak obrazec 1099, ki ga izdajo, dokončan in popolnoma pravilen do takrat. Namesto tega je običajno, da borznoposredniške družbe pregledajo obrazec 1099 enega ali več krat v isti davčni sezoni, tudi po 15. aprilu, kar povzroča težave obema strankam in davčnim pripravljavcem pri izpolnjevanju njihovih davčnih napovedi.
Brokerska podjetja navadno zatrjujejo, da 1099 revizij povzročijo popravljeni podatkovni viri izdajateljev vrednostnih papirjev, na katerih poročajo, ali iz vzajemnih skladov, ki jih imajo na svojih posredniških računih svojih strank. Vendar, kot je navedeno zgoraj, družbe vzajemnega sklada običajno izdajo obrazec 1099 polni mesec prej in redko s kakršnimi koli popravki, kljub temu, da imajo vrednostni papirji istih izdajateljev.
Poleg tega nova zahteva, ki jo borznoposredniške družbe poročajo o kapitalskih dobičkih (in izgubah) na obrazcu 1099, ni bila v celoti izvedena. Podatke o dobičku in izgubi vseh vrednostnih papirjev, kupljenih po istem podjetju teoretično, je treba poročati na obrazcu 1099, vendar pogosto ni.
Težave borznega podjetja s pravočasnim izdajanjem pravilnih in končnih obrazcev 1099 so primer, kako finančni svetovalci in njihovi prodajalci ne nadzorujejo vseh dejavnikov, ki vplivajo na zadovoljstvo strank .
Namesto tega so zelo odvisni od kakovosti storitev, ki jih zagotavljajo druga funkcijska področja v njihovih podjetjih, kot so posredniške operacije ali informacijska tehnologija .