IRS ne pojasnjuje davčnih odbitnih poslovnih stroškov enostavno. Najboljši kraj za iskanje davčnih informacij je Notranji davčni urad (IRS). Konec koncev, IRS piše davčne publikacije, ustvarja davčne obrazce in uveljavlja davčne zakone. Ampak IRS piše s predpostavko, da ljudje, ki berejo svoje podatke, že imajo osnovno razumevanje davčnih pogojev.
V primeru običajnih in potrebnih poslovnih stroškov so definicije IRS nekoliko nejasne, zato je v razumljivih pogojih informacije o davčnih odbitkih, ki jih boste morda lahko prevzeli za lastništvo in vodenje poslovnega profila.
Kaj so poslovni stroški?
Poslovni odhodki so stroški, povezani z vodenjem obstoječega podjetja. Stroški, povezani z zagonom podjetja, se odštejejo kot "kapitalski izdatki". Mnogi, vendar ne vsi poslovni stroški, se odbijejo od davka, če poslujete za dobiček.
Poslovni odhodki ne vključujejo stroškov kapitala, osebnih stroškov ali stroškov, ki se uporabljajo za izračun stroškov prodanega blaga. Ti stroški so navedeni posebej za vaše davke.
Stroški za poslovno rabo vašega doma so skupni stroški (tj. Zavarovanje, hipoteke ali najemnine in račune za uporabnost), saj so stroški korist tako podjetju kot lastniku stanovanja. Ti stroški se štejejo za poslovne stroške, vendar so navedeni ločeno od drugih poslovnih stroškov, na seznamu IRS C (Obrazec 1040): Dobiček ali izguba iz poslovanja.
- Kakšni poslovni odhodki so odbitni na davek?
- Odbitki od davka na poslovne prihodke - prihranite pri poslovnih plačah
- Poročanje o odbitnih poslovnih odhodkih za zvezne davke
- Kako zmanjšati poslovne potne stroške
Po definiciji morajo biti poslovni stroški "navadni in nujni"
Ključna beseda tukaj je "in". Če ga je treba odbiti kot poslovni strošek, mora biti strošek "navaden" in "potreben". Običajni in potrebni stroški morajo biti tudi "razumni" ali IRS lahko zavrne stroške.
- Redni stroški: stvari, ki se pogosto uporabljajo in jih sprejemajo splošni industrijski standardi. To so stvari, ki so značilne v vaši trgovini ali podjetju, ki so potrebne za vodenje vašega podjetja. Običajni stroški morajo biti tudi potrebni, da jih odbijete od vaših poslovnih davkov.
- Potrebni stroški: stroški za stvari, ki so koristne in primerne za vodenje trgovine ali podjetja. Potrebni odhodki niso davčni odbitki, razen če so tudi navadni stroški.
Primer razumnega "navadnega in potrebnega" poslovnega stroška: stroški, povezani s pošiljanjem glasil, kartic za dopust ali druge promocijske literature, ki se distribuirajo za spodbujanje odnosov s strankami ali ustvarjanje novih poslov.
Primer "Nerazumnih" poslovnih stroškov: plačati 5000 $ za oblikovalske zavese za vaš dom. Ta strošek se ne bi štel za običajnega ali potrebnega.
- Poslovni razvedrilni stroški
- Kako zmanjšati stroške prehrane in zabave
Kako ugotoviti, ali je poslovni strošek navaden in potreben
Če niste prepričani, ali je strošek običajen in potreben, vprašajte dve vprašanji:
- Ali se stroški neposredno nanašajo na vodenje podjetja? Če je strošek za osebno korist, da preprosto olajšate ali izboljšate svoje delo (npr. Veliko vožnje, tako da kupite blazino za vaš avto), to ni mogoče odbiti.
- Ali se lahko odhodek odšteje od "stroškov prodanega blaga" ali "kapitalskih stroškov?" Če je tako, ga ne morete odbiti kot "navaden in potreben" poslovni strošek.
Prepričajte se, da prihranite prejemke za vsak račun, ki ga odbijete na svoje davke, vključno s hipoteko, najemnino, zavarovanjem, računom za uporabnost, obveznimi taksami za domače občane (neobvezne pristojbine, kot so članstvo v klubu ali članstvu v poolu), se ne odbijejo, ker niso obvezni za življenje / delo v domu).
Revizijska opozorilo: IRS bolj verjetno bo revidirala podjetja, ki domnevno poročajo o stroških za poslovno rabo doma kot druga, podobna lastnika podjetij.
Vir: Ministrstvo za finance; Notranja davčna služba. "Poslovni stroški." 5. april 2008